中國(guó)最高人民法院、最高人民檢察院聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于辦理非法從事資金結(jié)支付結(jié)算業(yè)務(wù)、非法買賣外匯刑事案件適用法律若干問(wèn)題的解釋》，明確規(guī)定：實(shí)施倒買倒賣外匯或者變相買賣外匯，私下?lián)Q匯等非法買賣外匯行為，擾亂金融市場(chǎng)秩序，情節(jié)嚴(yán)重的，以非法經(jīng)營(yíng)罪定罪處罰。

 

 

相關(guān)負(fù)責(zé)人在詳細(xì)說(shuō)明中指出：采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實(shí)現(xiàn)貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換的行為，今后將成為最高法和最高檢以及其他執(zhí)法部門重點(diǎn)打擊的目標(biāo)。

 

這種沒(méi)有直接通過(guò)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的私下?lián)Q匯，雖然并沒(méi)有占用每人每年5萬(wàn)元的外匯限額，根據(jù)最新《解釋》這已經(jīng)屬于“變相買賣外匯”。任何人通過(guò)這種方式完成的非法外匯交易總額達(dá)到500萬(wàn)人民幣，或者非法獲利超過(guò)10萬(wàn)人民幣，將被定性為刑事犯罪，罪名是非法經(jīng)營(yíng)罪。

 

變相買賣外匯，是指在形式上進(jìn)行的不是人民幣和外匯之間的直接買賣，而采取以外匯償還人民幣或以人民幣償還外匯、以外匯和人民幣互換實(shí)現(xiàn)貨幣價(jià)值轉(zhuǎn)換的行為。資金跨國(guó)（境）兌付是一種典型的變相買賣外匯行為。

 

跨國(guó)（境）兌付型地下錢莊，不法分子與境外人員、企業(yè)、機(jī)構(gòu)相勾結(jié)，或利用開立在境外的銀行賬戶，協(xié)助他人進(jìn)行跨境匯款、轉(zhuǎn)移資金活動(dòng)。這類地下錢莊又被稱為跨國(guó)（境）兌付型地下錢莊，即資金在境內(nèi)外實(shí)行單向循環(huán)，沒(méi)有發(fā)生物理流動(dòng)，通常以對(duì)賬的形式來(lái)實(shí)現(xiàn)“兩地平衡”。

 

這意味著：個(gè)人賬戶的大額交易及流水異常將接受央行監(jiān)控管理；這之中，不僅僅包括銀行賬戶收支情況、網(wǎng)絡(luò)銀行收支記錄，還將包括支付寶、微信支付等非銀支付機(jī)構(gòu)的記錄。

 

倒買倒賣外匯，是指不法分子在國(guó)內(nèi)外匯黑市進(jìn)行低買高賣，從中賺取匯率差價(jià)。此類錢莊俗稱為“換匯黃牛”?，F(xiàn)在多數(shù)地下錢莊的主要業(yè)務(wù)是資金跨國(guó)（境）兌付，導(dǎo)致巨額資本外流，社會(huì)危害性巨大，屬重點(diǎn)打擊對(duì)象。